Le climat des affaires en 2016 devrait rester difficile et les perspectives d'insolvabilité sont mitigées. Ceci est principalement dû à la baisse du prix des matières premières et au ralentissement de l'économie chinoise. Les conditions d'insolvabilité devraient connaître une faible amélioration, voire rester stables cette année, et le niveau des faillites dans la zone Euro devrait rester 66% plus élevé que le niveau de 2007, avant la crise.

Environ 90% des personnes interrogées dans la dernière édition de l'enquête du Baromètre Atradius des Pratiques de Paiement pour l'Europe de l'Ouest ont subi des retards de paiement de la part de leurs clients B2B en 2015. Ceci a conduit à une moyenne d'environ 40% de la valeur totale des créances B2B impayées. Les personnes interrogées en Italie et en Grèce ont été les plus touchées par les retards de paiement de clients B2B locaux (en moyenne, environ la moitié du montant total de leurs factures B2B sont restées impayées, ce qui est environ 10% plus élevé que la moyenne d'Europe de l'Ouest). En revanche, les personnes interrogées en Grande-Bretagne ont été les plus touchées par les retards de paiement de leurs clients à l'exportation (ainsi 46,4% de la valeur totale des ventes avec crédit à l'exportation britanniques ont été payées en retard par les clients B2B (38,3% en moyenne pour l'Europe de l'Ouest).

L'enquête du Baromètre Atradius des Pratiques de Paiement étudie le comportement de paiement des clients B2B domestiques et étrangers d'environ 3 000 entreprises dans 13 pays. L'enquête met en lumière les tendances d'utilisation des outils de gestion de crédit, sur les défis de rentabilité, sur les délais de recouvrement et sur les pratiques de paiement par secteur d'activité et par taille d'entreprise. Dans l'environnement d'insolvabilité difficile, il n'est pas surprenant de constater que plus de personnes interrogées en Europe de l'Ouest en 2016 (de 51,4% en 2015 à 57,9%) ont déclaré que les retards de paiement des clients domestiques sont principalement dus au manque de trésorerie de leurs clients, par rapport à l'année dernière. Ce problème a été rencontré en majorité par les personnes interrogées en Grèce.

De même, le pourcentage de personnes interrogées en Europe de l'Ouest ayant mentionné des retards de paiement de leurs clients étrangers pour manque de trésorerie est passé de 37,1% l'année dernière à 40,2%. Le pays le plus touché étant l'Autriche.

Quelle que soit la raison des retards de paiement des clients B2B, ces pratiques ont eu un impact négatif sur leur entreprise, selon les personnes interrogées en Europe de l'Ouest, en entraînant des difficultés financières et des répercussions sur l'ensemble de la chaîne d'approvisionnement.

Environ 25% des personnes interrogées ont payé leurs fournisseurs en retard en raison des retards de paiement de leurs clients B2B.
De même, environ 20% des personnes interrogées ont dû prendre des mesures spécifiques pour faire face aux retards de paiement ou à la perte de revenus.
Ainsi, environ 15% des personnes interrogées ont dû obtenir un financement supplémentaire ou demander une augmentation de leur autorisation de découvert.

Il apparaît donc que les personnes interrogées en Europe de l'Ouest ont compris l'importance capitale de se protéger contre le risque d'impayé pour préserver la rentabilité de leur entreprise. Environ 45% des personnes interrogées ont indiqué qu'elles ne modifieraient pas leur palette d'outils de credit management cette année, afin de garder un contrôle fort sur la gestion de leurs risques. Par ailleurs, environ 35% d'entre eux vérifieront plus souvent la solvabilité de leurs clients et presque 33% les résultats financiers de leurs clients. Enfin, 28,7% vont renforcer la surveillance du risque de crédit cette année.

Principaux résultats France :
- Les retards de paiement touchent 46% du montant total des ventes B2B, soit un niveau supérieur à la moyenne en Europe de l'Ouest (40%).
- Les retards de paiement sont de 26 jours en moyenne, en augmentation de 5 jours et supérieurs à la moyenne de l'Europe de l'Ouest (22 jours).
- Les délais de paiement dans le secteur de la chimie sont les plus longs, suivis par la construction et les biens de consommation durable.
- La principale cause de retards de paiement reste le manque de trésorerie 53%, en baisse de 6% (58 % en Europe de l'Ouest).
- Le DSO se situe à 63 jours contre 53 jours en moyenne en Europe occidentale et s'est nettement détérioré et 1/3 des personnes interrogées s'attendent à une dégradation dans les 12 mois.

Andreas Tesch, Président du Directoire d'Atradius N.V. indique "Les conditions commerciales devraient rester assez difficiles sur de nombreux marchés développés en 2016. Seule une légère amélioration des niveaux de défaillances est prévue pour la plupart des marchés en raison d'incertitudes croissantes, à savoir les prix des matières premières et le ralentissement chinois. Dans la zone Euro, le nombre de défaillances est actuellement 66% plus élevé que le niveau d'avant la crise, et une augmentation importante des défaillances est à prévoir en Chine, au Brésil, en Russie et en Afrique du Sud. Dans ce contexte, un portefeuille clients diversifié et un contrôle renforcé de la gestion des créances avec l'assurance-crédit, peuvent être très utiles pour limiter les risques de défaillances et garantir une croissance rentable, y compris dans un contexte économique défavorable".

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